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稅務籌劃

大通天成專注稅務籌劃代理,個人所得稅稅收籌劃,北京公司稅收籌劃,企業稅務籌劃等相關稅收籌劃業務,稅收籌劃包含避稅籌劃,節稅籌劃,轉嫁籌劃,涉稅零風險等內容.

      稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源于1935年英國的“稅務局長訴溫斯特大公”案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述:“任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅,那就不能強迫他多繳稅收。”這一觀點得到了法律界的認同。經過半個多世紀的發展,稅收籌劃的規范化定義得以逐步形成,即“在法律規定許可的范圍內,通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排,盡可能取得節稅(Tax Savings)的經濟利益。”

  稅收籌劃包含的內容:

  避稅籌劃是指納稅人采用非違法手段(即表面上符合稅法條文但實質上違背立法精神的手段),利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法,與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質區別。國家只能采取反避稅措施加以控制(即不斷地完善稅法,填補空白,堵塞漏洞)。

  節稅籌劃是指納稅人在不違背立法精神的前提下,充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優惠政策,通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排,達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。

  轉嫁籌劃是指納稅人為了達到減輕稅負的目的,通過價格調整將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。

  實現涉稅零風險是指納稅人賬目清楚,納稅申報正確,稅款繳納及時、足額,不會出現任何關于稅收方面的處罰,即在稅收方面沒有任何風險,或風險極小可以忽略不計的一種狀態。這種狀態的實現,雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處,但卻能間接地獲取一定的經濟利益,而且這種狀態的實現,更有利于企業的長遠發展與規模擴大。

  公司如何進行稅務籌劃:

  1、首先要依據公司的具體情況來看稅收籌劃。任何稅務籌劃都需要根據公司的實際情況來進行籌劃,如果單、純的生搬硬套稅收優惠政策那么就相當于“紙上談兵”。

  2、稅收籌劃還有有一定的納稅額度。如果說你的企業沒有很高的納稅額的話,稅收籌劃對于企業來說也沒有什么用,反而是費時、費力,但是如果企業年納稅額達到幾百萬那么對于企業來說很有必要進行稅務籌劃,因為我們完全可以通過稅務籌劃節省很大一筆稅費,對于企業來說節省納稅,也就是給企業帶來了利潤。

  3、稅務籌劃一定要在法律的允許徐范圍內進行。小編可以明確的告訴大家,一旦跨越了法律的范圍,那么這樣的籌劃就不叫做籌劃了,而是偷稅漏稅,嚴重的是要“吃牢飯”的。

  4、一定要找一位專業、靠譜的稅務老師。可以幫助企業少走彎路,最大程度的節省企業的稅費,讓企業清負前行。

  個人所得稅如何進行稅收籌劃:

  1、巧用公積金。根據個人所得稅法的有關規定,工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是可以進行稅前扣除的,即按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。因此,職工可通過提高繳納公積金比例或繳納補充公積金的方式來進行稅收籌劃。

  2、選擇理財避稅產品。隨著我國金融市場的不斷發展,市面上出現了很多新型理財產品。其中不少理財產品不僅收益比普通儲蓄高,而且還無需納稅,比如投資基金,購買國債、保險、教育儲蓄等。因此,居民想要減少納稅支出,也可以通過此種方式進行個稅籌劃。

  3、利用稅收優惠政策。當前,政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展,或者對某些有實際困難的納稅人給予照顧,會通過一些制度上的安排,給予某些特定納稅人以特殊的優惠政策。因此,符合條件的個人所得稅納稅人,也有必要通過此方法降低個人稅負。

  4、利用發票進行避稅。我國稅法規定:凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的,視為工資薪金所得,計入計稅基礎,計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質,并取得合法發票實報實銷的,屬于企業正常經營費用,不需繳納個人所得稅。

  5、利用年終獎合理節稅。根據稅法相關規定,實行年薪制和績效工資的單位,個人取得年終兌現的年薪和績效工資按納稅人取得的全年一次性獎金,單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。不過,需要注意的是,此種計稅方法對于每一個納稅人而言,只允許采用一次。

  6、提高員工公共福利待遇。運用此種方法,企業可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出。一方面,企業替員工個人支付這些支出,企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額,另一方面,職工在實際工資水平未下降的情況下,減少了部分應由個人負擔的稅款,因此可以稱得上是企業、個人“雙受益”。


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